Тула, Оборонная, 6

пн-пт: 9-20

сб-вс: 10-16

+7 (4872) 718-450

Начните с бесплатной консультации

Перезвоните мне

Наш консультант свяжется с вами и ответит на все интересующие вас вопросы.
Данная услуга является бесплатной.

Нажимая на кнопку, вы даете согласие на обработку своих персональных данных и соглашаетесь с Политикой конфиденциальности.

Отправить письмо
Выберите район
Выберите улицу
Количество комнат:

Всего предложений

259
Сбросить фильтр

Льготы

Когда приобретаешь, а особенно, когда продаешь недвижимость, необходимо помнить о своих обязанностях перед государством по уплате налогов.

Если Вы владеете недвижимостью менее 3-х лет, то, согласно НК РФ, после продажи недвижимости Вы обязаны заплатить налог - 13% с суммы дохода. Однако, согласно того же НК РФ, Вы можете воспользоваться налоговыми льготами (вычетами).

Чтобы получить вычет, необходимо быть налоговым резидентом Российской Федерации и иметь официальный источник дохода. Резидент – это физическое лицо, которое находится на территории РФ более 183 дней в году и является налоговым агентом на этой территории.

НК РФ (ст. 220) предусматривает два вида налогового имущественного вычета:

  1. вычет, который предоставляется в связи с приобретением жилой недвижимости;
  2. вычет, который предоставляется в связи с продажей имущества.

И тот и другой позволяют уменьшить налоговую базу по налогу на доходы физического лица. Тем самым покупатель и продавец квадратных метров могут вернуть ранее уплаченный налог полностью или уменьшить его на сумму вычета.

Нередко и тот и другой виды вычета применяются одновременно, когда в течение года граждане совершают разные сделки – и покупают, и продают.

Вычет по покупке

До недавних пор можно было рассчитывать на возврат максимум 130 тыс. рублей (13 процентов от суммы в 1 млн). 21 ноября 2008 года Госдума РФ увеличила сумму, с которой осуществляется налоговый вычет для граждан, приобретающих жилье, вдвое – с 1 млн. до 2 млн. рублей. Этим увеличением могут воспользоваться все, кто приобрел недвижимость после 1 января 2008 года. Таким образом, максимальная сумма дохода, которая может быть предъявлена к вычету, составляет сегодня 2 млн.рублей. Из нее максимально можно вернуть 260 тыс. рублей (13% от 2 млн. рублей). Если у вас долевая собственность, то 2 млн. рублей будут распределены строго по этим долям.

В фактические расходы на приобретение квартиры, комнаты или доли (долей) в них могут быть включены, помимо самой стоимости объекта, еще и расходы на приобретение отделочных материалов и работы, связанные с отделкой квартиры или комнаты. При этом принятие к вычету этих расходов возможно только при условии, что в договоре, на основании которого осуществлено такое приобретение, указана покупка незавершенных строительством жилого дома, квартиры, комнаты без отделки (или доли в них). В этом случае необходимо предоставить платежные документы, оформленные в установленном порядке и подтверждающие факт уплаты денежных средств налогоплательщиком по произведенным расходам. Это могут быть квитанции к приходным ордерам, банковские выписки о перечислении денежных средств со счета покупателя на счет продавца, товарные и кассовые чеки, акты о закупке материалов у физических лиц с указанием в них адресных и паспортных данных продавца и т. д.

Налоговый вычет по покупке жилья каждому предоставляется один раз в жизни. Важно помнить, что сумма вычета-возврата не может быть больше стоимости квартиры. То есть, если квартира куплена за 1800 тыс. рублей, то и вычет будет на эту сумму, и вам вернется совокупно 1800 тыс. рублей*13%= 234 тыс. рублей. На оставшийся "кусок" в 300 тыс. рублей дополнительно (повторно) оформить вычет нельзя, как было замечено ранее, предоставляется он только один раз в жизни.

Имущественный налоговый вычет, предусмотренный подпунктом 2 пункта 1 статьи 220 НК РФ, не применяется в тех случаях, когда оплата расходов производится за счет средств работодателей или иных лиц, средств материнского (семейного) капитала, направляемых на обеспечение реализации дополнительных мер государственной поддержки семей, имеющих детей, или за счет выплат, предоставленных из средств федерального бюджета, бюджетов субъектов Российской Федерации и местных бюджетов, а также в случаях, если сделка купли-продажи совершается между физическими лицами, являющимися взаимозависимыми в соответствии со статьей 20 Налогового Кодекса.

Налоговый вычет при покупке квартиры не предоставляется пенсионерам, так как за них работодатель не выплачивает НДФЛ. Пенсия – это социальная и не облагаемая налогами выплата из специального источника. Как правило, даже у работающего пенсионера официальной зарплаты нет или она мизерна.

Вычет по продаже

Продав недвижимость, продавец получает доход. Как законопослушный гражданин будьте любезны заплатить в бюджет 13 процентов от полученного дохода. Но сумму налога можно уменьшить при подаче декларации, применив налоговый вычет на продажу. Льгота на уплату подоходного налога зависит от сроков владения недвижимым имуществом. Если оно находилось в собственности менее трех лет, налоговую базу можно уменьшить максимально – на 1 млн рублей. С остальной суммы налог обязательно платится. Если срок владения превышает три года, продавец освобождается от уплаты налога на сумму, равную сумме доходов. Проще говоря, налоговая база будет равна нулю. Таким образом, продавец полностью освобождается от уплаты налога.

Даже если вы владели недвижимостью более трех лет, то все равно обязаны подать налоговую декларацию и заявление на предоставление налогового имущественного вычета в связи с продажей. Иначе поступят штрафные санкции за неподачу декларации, величина которых составляет от 1 до 5 МРОТ.

Налоговый вычет при продаже недвижимого имущества предоставляется неограниченное число раз в течение жизни. Но в календарном году только один раз. То есть в течение года можно продать несколько объектов, а суммарно освободить из полученного дохода не более 1 млн рублей. С оставшегося дохода придется заплатить 13-% налог.

Если собственность долевая, то этот 1 млн. рублей вычета будет распределяться согласно вашим долям, а не каждому по 1 млн. рублей! Налоговую декларацию должен будет подать каждый собственник.

И еще, вычет не может быть на сумму большую, чем стоимость продажи.

Заметим, если в текущем налоговом периоде имущественный налоговый вычет не может быть использован полностью, его остаток может быть перенесен на последующие налоговые периоды до полного его использования.